Sie sollen eine Kapitalflussrechnung aufstellen. Verwende hierzu das nachfolgende Schema. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen sind mit den Vorräten zu verrechnen.
Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr | ||||
Nummer | Posten | Tsd. € | Tsd. € | Tsd. € |
Laufende Geschäftstätigkeit | ||||
1 | Jahresüberschuss | ______ | ||
2 | Abschreibungen auf das Anlagevermögen | ______ | ||
3 | Zunahme / Abnahme der langfristigen Rückstellungen | ______ | ||
4 | Gewinn/Verlust aus Anlageabgängen | _____ | ||
5 | Cashflow | ______ | ||
6 | Zunahme/Abnahme der Vorräte | ______ | ||
7 | Zunahme/Abnahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | ______ | ||
8 | Zunahme/Abnahme der sonstigen Vermögensgegenstände | ______ | ||
9 | Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | ______ | ||
10 | Zunahme/Abnahme der sonstigen Verbindlichkeiten | ______ | ||
11 | Zunahme/Abnahme der kurzfristigen Rückstellungen | ______ | ||
12 | Veränderungen der aktiven und passiven Rechnungsabgrenzungsposten | ______ | ||
13 | Mittelzufluss/Mittelabfluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit | ______ | ||
Investitionstätigkeit | ||||
14 | Einzahlungen aus Anlageabgängen | ______ | ||
15 | Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen einschließlich Ingangsetzungskosten | ______ | ||
16 | Mittelzufluss/Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit | ______ | ||
Finanzierungstätigkeit | ||||
17 | Auszahlungen an Aktionäre | ______ | ||
18 | Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten | ______ | ||
19 | Auszahlung für die Tilgung von Krediten | ______ | ||
20 | Mittelzufluss/Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit | ______ | ||
21 | zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands | ______ | ||
22 | Finanzmittelbestand am Anfang des Geschäftsjahres | ______ | ||
23 | Finanzmittelbestand am Ende des Geschäftsjahres | ______ | ||
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