Steuerfachwirtprüfung Vorbereitung | mündlich

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Steuerfachwirtprüfung Vorbereitung | mündlich

• Steuerstraf- und Steuerordnungswidrigkeitenrecht

  1. Auswirkungen des Steuerstraf- und Bußgeldrechts auf das Besteuerungsverfahren
  1. Steuerhinterziehung, § 370 AO
  2. Straffreiheit bei wirksamer Selbstanzeige als persönlicher Strafaufhebungsgrund, § 371 AO
  2. Leichtfertige Steuerverkürzung als Ordnungswidrigkeit, § 378 AO

• Vollstreckung

  1. Allgemeine Vorschriften
  2. Vollstreckung wegen Geldforderungen
  3. Vollstreckung wegen Handlung, Duldung oder Unterlassung
  4. Kosten der Vollstreckung
  5. Rechtsbehelf gegen Vollstreckungsmaßnahmen (Schuldner)
  6. Einwendung Dritter gegen Vollstreckungsmaßnahmen
  7. Arrest
  8. Insolvenz

• Haftung

  Vorschau

  1. Einführung und Grundsätze
  2. Übersicht über das materielle und formelle Haftungsverfahren für Ansprüche aus dem Steuerschuldverhältnis
  3. Prüfschema für den Erlass eines Haftungsbescheides
  4. Haftung der Vertreter, § 69 AO (Geschäftsführerhaftung)
  1. Prüfschema für die Haftung gem. § 69 AO
  2. Verpflichteter Personenkreis gemäß § 34 und § 35 AO
  3. Pflichtverletzung des Vertreters, § 69 Satz 1 AO
  4. Steuerausfall durch die Pflichtverletzung des Vertreters
  5. Mehrere Geschäftsführer
  6. Verschulden
  7. Besonderheiten zum Tatbestandsmerkmal des Verschuldens
  8. Grundsatz der Gleichbehandlung der Gläubiger bei sonstigen Steueransprüchen
  9. Umfang der Haftung
  10. Drittwirkung der Steuerfestsetzung, § 166 AO
  11. Zahlungsaufforderung, § 219 AO
  5. Haftung des Steuerhinterziehers, § 71 AO
  1. Prüfungsfolge
  2. Umfang der Haftung
  3. Besonderheiten
  6. Haftung des Eigentümers von Gegenständen, § 74 AO
  1. Voraussetzungen
  2. Umfang der Haftung
  3. Haftung des Betriebsübernehmers, § 75 AO
  7. Haftung bei Erwerb eines Handelsgeschäftes, § 25 HGB
  8. Haftung der Gesellschafter einer OHG, §§ 128ff HGB
  9. Haftung der Gesellschafter einer GbR
  10. Haftung der Gesellschafter einer KG, §§ 161ff HGB

• Überblick über die Haftung

• Handelsrecht

  1. Einführung
  1. Grundlagen und Rechtsquellen des Handelsrechts
  2. Besonderheiten des Handelsrechts
  2. Der Kaufmann
  3. Handels- und Unternehmensregister
  4. Recht der Handelsfirma
  5. Die Prokura
  6. Die Handlungsvollmacht
  7. Die Handelsgeschäfte

• Gesellschaftsrecht

  1. Grundlagen des Gesellschaftsrecht
  1. Gesetz zur Modernisierung des Personengesellschaftsrecht - MoPeG
  2. Rechtsgrundlagen, Gesellschaftsbegriff und Gesellschaftsarten
  3. Gründung einer Gesellschaft
  2. Die BGB-Gesellschaft (GbR)
  1. Arten und Gründung
  2. Geschäftsführung und Vertretung
  3. Haftung der GbR
  4. Beteiligung an Gesellschaftserträgen und Gesellschafterwechsel
  5. Beendigung der GbR (Auflösung, Abwicklung, Insolvenz)
  6. Umwandlung nach dem UmwG
  7. Übungsfälle zur GbR
  3. Die offene Handelsgesellschaft (OHG)
  1. Gründung
  2. Das Innen- und Außenverhältnis
  3. Gesellschafterwechsel, Insolvenz und Beendigung
  4. Die Kommanditgesellschaft (KG)
  1. Gründung
  2. Das Innen- und Außenverhältnis
  3. Übertragung von Kommanditanteilen
  5. Die GmbH & Co. KG
  1. Gründung
  2. Geschäftsführung und Vertretung
  3. Offenlegungspflicht und Insolvenz
  6. Die Partnerschaftsgesellschaft
  1. Gründung
  2. Geschäftsführung, -vertretung und Haftung
  3. Gesellschafterwechsel und Beendigung
  7. Die stille Gesellschaft
  1. Gründung
  2. Rechte und Pflichten
  3. Gesellschafterwechsel, Insolvenz und Beendigung
  8. Der Verein
  1. Gründung und Organe
  2. Mitgliedschaft, Haftung und Beendigung
  9. Die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH)
  1. Gründung
  2. Organe
  3. Haftung
  4. relevante Regelungen
  5. Auflösung und Abwicklung einer GmbH
  6. Die Unternehmergesellschaft (haftungsbeschränkt)
  10. Die eingetragene Genossenschaft (eG)
  11. Die Aktiengesellschaft (AG)
  12. Europäische und ausländische Gesellschaftsformen

• Arbeitsrecht

  Vorschau

  1. Grundzüge des Arbeitsrechts
  1. Einleitung und Struktur des Arbeitsrechts
  2. Normenhierarchie und Rechtsquellen des Arbeitsrechts
  2. Individualarbeitsrecht
  1. Grundbegriffe
  2. Begründung eines Arbeitsverhältnisses
  3. Mängel des Arbeitsvertrags
  4. Betriebliche Übung
  5. Rechte und Pflichten der Vertragsparteien
  6. Leistungsstörungen im Arbeitsverhältnis
  7. Beendigung von Arbeitsverhältnissen
  3. Kollektives Arbeitsrecht
  1. Koalitionsrecht
  2. Tarifvertragsrecht
  3. Arbeitskampfrecht
  4. Mitbestimmungsrecht – insbesondere Betriebsverfassungsrecht

• Sozialversicherungsrecht

  1. Einführung
  2. Die unterschiedlichen Sozialversicherungszweige
  1. Allgemeines
  2. Die Leistungen der Sozialversicherungszweige
  3. Mitgliedschaft und Sozialversicherungsverhältnis
  1. Begriff der Mitgliedschaft und des Sozialversicherungsverhältnisses
  2. Anwendbarkeit (Territorialitätsprinzip, Einstrahlung, Ausstrahlung)
  3. Sozialrechtlicher Herstellungsanspruch
  4. Versicherter Personenkreis im Sozialversicherungsrecht
  5. Befreiung von der Versicherungspflicht
  6. Kündigung eines privaten Versicherungsvertrags
  7. Künstlersozialkasse (KSK)
  8. Sozialversicherung für Landwirtschaft, Forst und Gartenbau (SVLFG)
  4. Meldepflichten des Arbeitgebers
  1. Meldung an die Einzugsstelle
  2. Sofortmeldung
  5. Besonderheiten
  1. Besonderheiten bei Minijobs und kurzfristigen Beschäftigungen
  2. Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall
  3. Besonderheiten bei unbezahltem Urlaub, Aussperrung und Streik
  4. Besonderheiten beim Bezug von Kurzarbeitergeld
  6. Beitragsberechnung
  1. Beitragsbemessungsgrundlage
  2. Beitragssatz
  3. Beitragspflichtige Einnahmen
  4. Beitragsbemessungsgrenze
  5. Berechnung der anteiligen Beitragsbemessungsgrenze
  6. Einmalzahlungen
  7. Sog. Märzklausel
  8. Beitragsschuldner und Beitragstragung
  9. Übergangsbereich
  7. Umlagepflichten des Arbeitgebers
  1. Grundsätzliches zur Umlage
  2. Umlage U1 bei Lohnfortzahlung im Krankheitsfall
  3. Umlage U2 bei Schwangerschaft und Mutterschaft
  4. Insolvenzgeldumlage
  8. Unfallversicherung
  1. Meldung an die Unfallversicherung
  2. Beitragspflicht

• Grundzüge des bürgerlichen Rechts

  1. Überblick über die Rechtsordnung in Deutschland
  2. Systematik des BGB
  3. Inhalt der Bücher des BGB

• BGB - Allgemeiner Teil

  1. Systematik des ersten Buches des BGB
  2. Personen im BGB
  1. Natürliche Personen
  2. Juristische Personen
  3. Rechtsobjekte
  4. Rechtsgeschäfte
  5. Zustandekommen von Verträgen durch Willenserklärungen
  6. Vertragsschluss durch Schweigen
  7. Willensmängel bei Rechtsgeschäften
  1. Nichtigkeitsgründe
  2. Anfechtung
  8. Formvorschriften im Rechtsverkehr
  9. Stellvertretung
  10. Fristen, Termine und Verjährung

• BGB - Besonderer Teil

  1. Grundlagen
  1. Systematik des Schuldrechts
  2. Inhalt, Beteiligte und Entstehung von Schuldverhältnissen
  3. Grundsatz der Privatautonomie und der Vertragsfreiheit
  4. Allgemeine Geschäftsbedinungen (AGB)
  5. Ende von Schuldverhältnissen
  6. Schadensersatz
  7. Verzug
  2. Vertragliche Schuldverhältnisse
  1. Kaufvertrag (§§ 433 - 479 BGB)
  2. Werkvertrag (§§ 631 - 650o BGB)
  3. Dienstvertrag (§§ 611 - 630 BGB)
  4. Sonstige Vertragsarten
  5. Forderungssicherung

• Gesetzliche Schuldverhältnisse

  1. Geschäftsführung ohne Auftrag (GoA)
  2. Unerlaubte Handlungen/Deliktsrecht

• Sachenrecht

  1. Grundlagen des Sachenrechts
  2. Besitz
  3. Eigentum
  4. Eigentumsvorbehalt
  5. Dienstbarkeiten (§§ 1018 - 1093 BGB)
  6. Dingliche Vorkaufsrechte (§§ 1094 - 1104 BGB)
  7. Reallasten (§§ 1105 - 1112 BGB)
  8. Pfandrechte
  1. Pfandrechte an beweglichen Sachen (§§ 1204 ff. BGB)
  2. Grundpfandrechte (§§ 1113 ff. BGB)

• Familienrecht

  1. Überblick
  2. Eherecht
  1. Eheschließung
  2. Rechtliche Wirkung der Ehe im Allgemeinen
  3. Eheliches Güterrecht (§§ 1363 – 1563 BGB)
  4. Scheidung
  5. Unterhalt für geschiedene Ehegatten
  6. Versorgungsausgleich
  3. Eingetragene Lebenspartnerschaft
  4. Verwandtschaft
  5. Schwägerschaft

• Erbrecht

  1. Überblick
  2. Erbrechtliche Grundbegriffe
  3. Wichtige Prinzipien im Erbrecht
  4. Erbfolge
  1. Gesetzliche Erbfolge
  2. Gewillkürte Erbfolge
  5. Vermächtnis (§§ 2147 – 2191 BGB)
  6. Auflage (§ 2192 – 2196 BGB)
  7. Teilungsanordnung (§ 2048 BGB)
  8. Erbnachfolge bei Personengesellschaften
  9. Pflichtteil
  10. Erbunwürdigkeit
  11. Ausschlagung
  12. Erbverzicht
  13. Erbschein
  14. Erbauseinandersetzung
  15. Testamentsvollstreckung

• Der Ablauf der mündlichen Prüfung

  1. Allgemeines zur mündlichen Prüfung
  2. Vorbereitung auf die mündliche Prüfung
  3. Der Fachvortrag
  1. Allgemeines zum Fachvortrag
  2. Tipps für den Fachvortrag
  4. Die Prüfungskommission
  5. Das Fachgespräch
  6. Tipps für die mündliche Prüfung

• Körperschaftsteuer-Modernisierungsgesetz (KöMoG)