Steuerfachwirtprüfung Vorbereitung | mündlich

Inhaltsverzeichnis: Steuerfachwirtprüfung Vorbereitung | mündlich

• Steuerstraf- und Steuerordnungswidrigkeitenrecht

  1. Einführung
  2. Strafrecht - Allgemeiner Teil
  3. Steuerstrafrecht - Besonderer Teil
  4. Strafverfahrensrecht
  5. Strafordnungswidrigkeiten
  6. Bußgeldverfahren

• Vollstreckung

  1. Allgemeine Vorschriften
  2. Vollstreckung wegen Geldforderungen
  3. Vollstreckung wegen Handlung, Duldung oder Unterlassung
  4. Kosten der Vollstreckung
  5. Rechtsbehelf gegen Vollstreckungsmaßnahmen (Schuldner)
  6. Einwendung Dritter gegen Vollstreckungsmaßnahmen
  7. Arrest
  8. Insolvenz

• Haftung

  Auszug aus dem Skript

  1. Einführung und Grundsätze
  2. Übersicht über das materielle und formelle Haftungsverfahren für Ansprüche aus dem Steuerschuldverhältnis
  3. Prüfschema für den Erlass eines Haftungsbescheides
  4. Haftung der Vertreter, § 69 AO (Geschäftsführerhaftung)
  1. Prüfschema für die Haftung gem. § 69 AO
  2. Verpflichteter Personenkreis gemäß § 34 und § 35 AO
  3. Pflichtverletzung des Vertreters, § 69 Satz 1 AO
  4. Steuerausfall durch die Pflichtverletzung des Vertreters
  5. Mehrere Geschäftsführer
  6. Verschulden
  7. Besonderheiten zum Tatbestandsmerkmal des Verschuldens
  8. Grundsatz der Gleichbehandlung der Gläubiger bei sonstigen Steueransprüchen
  9. Umfang der Haftung
  10. Drittwirkung der Steuerfestsetzung, § 166 AO
  11. Zahlungsaufforderung, § 219 AO
  5. Haftung des Steuerhinterziehers, § 71 AO
  6. Haftung des Eigentümers von Gegenständen, § 74 AO
  1. Voraussetzungen
  2. Umfang der Haftung
  3. Haftung des Betriebsübernehmers, § 75 AO
  7. Haftung bei Erwerb eines Handelsgeschäftes, § 25 HGB
  8. Haftung der Gesellschafter einer OHG, §§ 128ff HGB
  9. Haftung der Gesellschafter einer GbR
  10. Haftung der Gesellschafter einer KG, §§ 161ff HGB

• Überblick über die Haftung

  1. Haftung kraft Gesetz
  2. Verfahrensrechtliche Geltendmachung der gesetzlichen Haftung
  3. Vertragliche Haftung
  4. Duldungsbescheide

• Handelsrecht

  1. Einführung
  1. Grundlagen und Rechtsquellen des Handelsrechts
  2. Besonderheiten des Handelsrechts
  2. Der Kaufmann
  3. Handels- und Unternehmensregister
  4. Recht der Handelsfirma
  5. Die Prokura
  6. Die Handlungsvollmacht
  7. Die Handelsgeschäfte

• Gesellschaftsrecht

  1. Grundlagen des Gesellschaftsrecht
  1. Rechtsgrundlagen, Gesellschaftsbegriff und Gesellschaftsarten
  2. Gründung einer Gesellschaft
  2. Die BGB-Gesellschaft (GbR)
  1. Arten und Gründung
  2. Geschäftsführung und Vertretung
  3. Haftung der GbR
  4. Beteiligung an Gesellschaftserträgen und Gesellschafterwechsel
  5. Beendigung der GbR (Auflösung, Abwicklung, Insolvenz)
  6. Umwandlung nach dem UmwG
  7. Übungsfälle zur GbR
  3. Die offene Handelsgesellschaft (OHG)
  1. Gründung
  2. Das Innen- und Außenverhältnis
  3. Gesellschafterwechsel, Insolvenz und Beendigung
  4. Die Kommanditgesellschaft (KG)
  1. Gründung
  2. Das Innen- und Außenverhältnis
  3. Übertragung von Kommanditanteilen
  5. Die GmbH & Co. KG
  1. Gründung
  2. Geschäftsführung und Vertretung
  3. Offenlegungspflicht und Insolvenz
  6. Die Partnerschaftsgesellschaft
  1. Gründung
  2. Geschäftsführung, -vertretung und Haftung
  3. Gesellschafterwechsel und Beendigung
  7. Die stille Gesellschaft
  1. Gründung
  2. Rechte und Pflichten
  3. Gesellschafterwechsel, Insolvenz und Beendigung
  8. Der Verein
  1. Gründung und Organe
  2. Mitgliedschaft, Haftung und Beendigung
  9. Die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH)
  1. Gründung
  2. Organe
  3. Haftung
  4. relevante Regelungen
  5. Auflösung und Abwicklung einer GmbH
  6. Die Unternehmergesellschaft (haftungsbeschränkt)
  10. Die eingetragene Genossenschaft (eG)
  11. Die Aktiengesellschaft (AG)
  12. Europäische und ausländische Gesellschaftsformen

• Grundzüge des Arbeitsrechts

  1. Definition des Arbeitsrechts
  2. Der Schutzgedanke des Arbeitsrechts
  3. Einteilung des Arbeitsrechts
  4. Beendigung von Arbeitsverhältnissen

• Kündigungsschutz

  1. Allgemeiner Kündigungsschutz
  2. Besonderer Kündigungsschutz
  1. Organe der Betriebsverfassung und Personalvertretung
  2. Schwangere und Mütter
  3. Elternzeitberechtigte
  4. Schwerbehinderte Menschen
  5. Auszubildende
  6. Wehr- und Zivildienstleistende
  7. Beschäftigte im öffentlichen Dienst (§ 34 TV-L)
  8. Pflegezeitgesetz und Familienpflegezeitgesetz

• Elternzeit und Elterngeld/ Elterngeld Plus

  1. Elternzeit
  2. Elterngeld (Basiselterngeld)
  3. 
Elterngeld Plus

• Mutterschutz

  1. Berechtigte 

  2. Mitteilungspflicht (§15 MuSchG) 

  3. Gesundheits- und Gefahrenschutz (§§ 3 bis 14 MuschG)
  4. Beschäftigungsverbote
  5. Mutterschaftsgeld
  6. Besonderer Kündigungsschutz

• Schwerbehinderung

  1. Grad der Behinderung
  2. Feststellung der Schwerbehinderung
  3. Pflichten des Arbeitgebers
  4. Kündigungsschutz

• Mindestlohn

  1. Anwendungsbereiche
  2. Ausnahmen vom Mindestlohn

• Grundzüge des Sozialversicherungsrechts

  1. Leistungen der einzelnen Sozialversicherungszweige
  1. Krankenversicherung
  2. Pflegeversicherung
  3. Unfallversicherung
  4. Rentenversicherung
  5. Arbeitsförderung
  6. Alterssicherung der Landwirte
  7. Leistungen zur Existenzsicherung bei Arbeitslosigkeit und Bedürftigkeit
  8. Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung

• Sozialversicherungspflicht

  1. Das Sozialrechtsverhältnis
  2. Das Territorialitätsprinzip
  3. Ausstrahlung nach §§ 4 SGB IV
  4. Einstrahlung nach § 5 SGB IV
  5. Versicherter Personenkreis
  6. Beschäftigung i.S.d. § 7 SGB IV
  7. Arbeitsentgelt i.S.d. § 14 SGB IV
  8. Anfrageverfahren gem. § 7a SGB IV
  9. Versicherung kraft Gesetzes am Beispiel der gesetzlichen Rentenversicherung

• Wichtige Sonderregelungen zur Versicherungspflicht

  1. Unbezahlter Urlaub und Streik
  2. Bezug von Kurzarbeitergeld
  3. Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall
  4. Beitragsbemessung, Beitragserhebung, Beitragsschuldner nach § 22 Abs. 1 SGB IV 


• Die Berechnungsfaktoren

  1. Beitragsbemessungsgrenze
  2. Berechnung der anteiligen Beitragsbemessungsgrenze
  3. Einmalzahlungen im Beitragsverfahren
  4. Beitragspflicht einer Einmalzahlung
  5. Ermittlung der Sozialversicherungstage (SV-Tage)
  6. Die Märzklausel
  7. Geltende Faktoren bei der Beitragsberechnung
  8. Nur eine Zuordnung für alle SV-Zweige
  9. Beitragsschuldner und Beitragstragung

• Minijob und kurzfristige Beschäftigung

  1. Geringfügige Beschäftigung (Minijob)
  2. Eintritt von Versicherungspflicht bei bestehenden Minijobs möglich
  3. Kurzfristige Beschäftigung
  4. Grundsätzliches
  5. Ausübung einer kurzfristigen Beschäftigung über den Jahreswechsel

• Gleitzone und Übergangsbereich

• Meldepflichten

• Grundzüge des bürgerlichen Rechts

  1. Überblick über die Rechtsordnung in Deutschland
  2. Systematik des BGB
  3. Inhalt der Bücher des BGB

• BGB - Allgemeiner Teil

  1. Systematik des ersten Buches des BGB
  2. Personen im BGB
  1. Natürliche Personen
  2. Juristische Personen
  3. Rechtsobjekte
  1. Sachen
  2. Immaterialgüter
  4. Rechtsgeschäfte
  5. Zustandekommen von Verträgen durch Willenserklärungen
  6. Willensmängel bei Rechtsgeschäften
  1. Nichtigkeitsgründe
  2. Anfechtung
  7. Formvorschriften im Rechtsverkehr
  8. Stellvertretung
  9. Fristen, Termine und Verjährung

• BGB - Besonderer Teil

  1. Grundlagen
  1. Systematik des Schuldrechts
  2. Inhalt, Beteiligte und Entstehung von Schuldverhältnissen
  3. Grundsatz der Vertragsfreiheit
  4. Allgemeine Geschäftsbedinungen (AGB)
  5. Ende von Schuldverhältnissen
  6. Schadensersatz
  7. Verzug
  2. Vertragliche Schuldverhältnisse
  1. Kaufvertrag (§§ 433 - 479 BGB)
  2. Werkvertrag (§§ 631 - 650o BGB)
  3. Dienstvertrag (§§ 611 - 630 BGB)
  4. Sonstige Vertragsarten
  5. Forderungssicherung

• Gesetzliche Schuldverhältnisse

  1. Geschäftsführung ohne Auftrag (GoA)
  2. Unerlaubte Handlungen/Deliktsrecht
  3. Bereicherungsrecht FEHLT?

• Sachenrecht

  1. Grundlagen des Sachenrechts
  2. Besitz
  3. Eigentum
  4. Eigentumsvorbehalt
  5. Dienstbarkeiten (§§ 1018 - 1093 BGB)
  6. Dingliche Vorkaufsrechte (§§ 1094 - 1104 BGB)
  7. Reallasten (§§ 1105 - 1112 BGB)
  8. Pfandrechte
  1. Pfandrechte an beweglichen Sachen (§§ 1204 ff. BGB)
  2. Grundpfandrechte (§§ 1113 ff. BGB)

• Familienrecht

  1. Überblick
  2. Eherecht
  1. Eheschließung
  2. rechtliche Wirkung der Ehe im Allgemeinen
  3. eheliches Güterrecht (§§ 1363 – 1563 BGB)
  4. Scheidung
  5. Unterhalt für geschiedene Ehegatten
  6. Versorgungsausgleich
  3. Eingetragene Lebenspartnerschaft
  4. Verwandtschaft
  5. Schwägerschaft

• Erbrecht

  1. Überblick
  2. Erbrechtliche Grundbegriffe
  3. Wichtige Prinzipien im Erbrecht
  4. Erbfolge
  1. Die gesetzliche Erbfolge
  2. Gewillkürte Erbfolge
  5. Vermächtnis (§§ 2147 – 2191 BGB)
  6. Auflage (§ 2192 – 2196 BGB)
  7. Teilungsanordnung (§ 2048 BGB)
  8. Erbnachfolge bei Personengesellschaften
  9. Pflichtteil
  10. Erbunwürdigkeit
  11. Ausschlagung
  12. Erbverzicht
  13. Erbschein
  14. Erbauseinandersetzung
  15. Testamentsvollstreckung

• Ablauf der mündlichen Prüfung

  1. Allgemeines
  2. Vorbereitung auf die mündliche Prüfung
  3. Fachvortrag
  4. Prüfungsausschuss in der mündlichen Prüfung
  5. Prüfungsgebiete
  6. Prüfungstipps

• Körperschaftsteuer-Modernisierungsgesetz (KöMoG)

• Backlog

  1. Ablauf der mündlichen Prüfung
  1. Die mündliche Steuerfachwirtprüfung
  2. Vorbereitung auf die Prüfung – Äußerlichkeiten
  3. Der Fachvortrag
  4. Zusammensetzung des Prüfungsausschusses der mündlichen Prüfung
  5. Die Befragung der Prüfungsbewerber
  2. Besteuerung der Land- und Forstwirte
  1. Allgemeines zu den Einkünften
  2. Betriebsarten
  3. Gewinnermittlung
  4. Verpachtung
  5. Besteuerung
  6. Tarifglättung
  3. BGB
  1. Grundzüge des Bürgerlichen Rechts im BGB
  2. Allgemeiner Teil
  3. Recht der Schuldverhältnisse
  4. Sachenrecht
  5. Familienrecht
  6. Erbrecht
  4. Fragen in den mündlichen Prüfungen
  1. Abgabenordung
  2. Betriebswirtschaft
  3. Erbschaftsteuer/Grunderwerbsteuer
  4. Buchführung und Bilanzierung
  5. Umsatzsteuer
  6. Einkommensteuer
  7. Körperschaftsteuer
  8. Gewerbesteuer
  9. Allgemeines Recht
  5. Steuerberatungsrecht
  1. Überblick
  2. Hilfeleistung in Steuersachen
  3. Organisation und Aufgaben des steuerberatenden Berufs
  6. Grundzüge der Grunderwerbsteuer
  1. Allgemeines
  2. Ermittlungsschema
  3. Fragen und Fälle
  7. Grundzüge des Arbeits- und Sozialversicherungsrechts
  1. Arbeitsrecht
  2. Sozialversicherungsrecht
  3. Meldepflichten
  8. Steuerstraf- und Steuerordnungswidrigkeiten
  1. Einführung
  2. Steuerstrafrecht
  3. Steuerordnungswidrigkeit
  9. HGB
  1. Einführung
  2. Der Kaufmann
  3. Handelsregister und Unternehmensregister
  4. Das Recht der Handelsfirma
  5. Die Prokura
  6. Die Handlungsvollmacht
  7. Grundlagen des Gesellschaftsrechts
  8. Die Personengesellschaften
  9. GmbH