Kursangebot

Körperschaftsteuer | Steuerfachwirtprüfung

Hier lernen Sie Körperschaftsteuer für die schriftliche Steuerfachwirtprüfung.

  • Einmalig 79,00 €
Zur Kasse

Lernvideos

Lerntexte

Übungsaufgaben

Verstehen mit vertiefenden Lernvideos

In unseren Online-Kursen begegnen dir hervorragende Dozenten, die dir auch die schwierigsten Themen leicht verständlich und kompakt erklären. Von Grundlagen bis hin zu anspruchsvollen Vertiefungen ist für jeden Lernstand etwas dabei. Profitiere auch von zahlreichen Fallbeispielen und strukturierten Schema-Besprechungen.

  • Vertiefung der schwierigsten Themen in über 1.600 Lernvideos
  • Anschauliche Erklärungen von top Dozenten
  • Perfekte Ergänzung zu den Lerntexten
208 Lehrtexte
37 Videos
397 Lernfragen

Inhaltsverzeichnis: Körperschaftsteuer | Steuerfachwirtprüfung

Körperschaftsteuer

  • Grundlagen

    Auszug aus dem Skript
    1. Steuerpflicht
      1. Einführung
      2. Persönliche Steuerpflicht
    2. Beginn der persönlichen Steuerpflicht
      1. Vorgründungsgesellschaft
      2. Vorgesellschaft
    3. Ende der Steuerpflicht
      1. Wechsel der Steuerpflicht
        1. Sachliche Steuerpflicht
          1. Grundsatz der Steuerpflicht
          2. Steuerlich relevante Zeiträume

      2. Ermittlung des Einkommens

        Auszug aus dem Skript
        1. Bemessungsgrundlage für die Körperschaftsteuer
          1. Schema zur Einkommensermittlung bei Kapitalgesellschaften
            1. Stufen der Einkommensermittlung
              1. Ergebnis der Handelsbilanz, Korrekturposten nach § 60 Abs. 2 EStDV (innerbilanzielle Korrekturen)
              2. Außerbilanzielle Korrekturen
              3. Nichtabziehbare Aufwendungen nach dem EStG und KStG
            2. Abziehbare Aufwendungen
              1. Gewinnanteile des Komplementärs bei Kommanditgesellschaften auf Aktien (KGaA)
              2. Zuwendungen (Spenden und Mitgliedsbeiträge) zur Förderung steuerbegünstigter Zwecke
            3. Steuerfreibeträge
              1. Verlustrücktrag, -abzug, -vortrag
                1. Steuersatz – Körperschaftsteuerzahllast

                2. Beteiligungen an anderen Körperschaften

                  1. Gewinnausschüttungen § 8b Abs. 1 KStG
                    1. Fiktion nichtabziehbarer Betriebsausgaben
                      1. Steuerpflicht von Streubesitzdividenden § 8b Abs. 4 KStG
                        1. Weitere Regelungen des § 8b Abs. 1 KStG
                          1. Verhältnis des § 8b Abs. 1 KStG zu weiteren Regelungen
                            1. Veräußerungsgewinne § 8b Abs. 2 S. 1 KStG
                              1. Weitere – einmalige – Beteiligungsgewinne
                                1. Nicht zu berücksichtigende Gewinnminderungen
                                  1. Gewinnminderungen § 8b Abs. 3 S. 3 KStG
                                  2. Gewinnminderungen im Zusammenhang mit Darlehensforderungen § 8b Abs. 3 S. 4-9 KStG
                                2. Mittelbare Beteiligung an einer Körperschaft über eine Mitunternehmerschaft
                                  1. Sonstige Tatbestände § 8b Abs. 7 – 10 KStG
                                    1. Zusammenfassung

                                    2. Verdeckte Gewinnausschüttungen (vGA)

                                      1. Hintergrund
                                        1. Rechtliche Grundlagen
                                          1. Tatbestandsvoraussetzungen
                                            1. Vermögensminderung / verhinderte Vermögensmehrung
                                            2. Durch das Gesellschaftsverhältnis veranlasst
                                            3. Auswirkungen auf den Unterschiedsbetrag nach § 4 Abs. 1 EStG
                                            4. In keinem Zusammenhang mit einer offenen Gewinnausschüttung steht
                                            5. Erforderlichkeit einer Vorteilseignung
                                            6. Fallbeispiele
                                          2. Zurechnung der verdeckten Gewinnausschüttung
                                            1. Bewertung der verdeckten Gewinnausschüttung
                                              1. Rechtsfolgen der verdeckten Gewinnausschüttung
                                                1. Rechtsfolgen bei der Kapitalgesellschaft
                                                2. Rechtsfolgen auf Gesellschafterebene
                                              2. Korrespondierende Besteuerung von vGA
                                                1. Dreiecksfälle
                                                  1. Einzelfälle der vGA
                                                    1. Übernahme der Gründungskosten
                                                    2. Pensionszusagen der Gesellschafter
                                                  2. Angemessenheit der Gesamtbezüge eines Gesellschafter-Geschäftsführers
                                                    1. Tantiemezusagen an Gesellschafter-Geschäftsführer
                                                      1. Überstundenvergütungen
                                                        1. Änderung von Gesellschafter-Geschäftsführerverträgen

                                                        2. Verdeckte Einlagen

                                                          1. Allgemein
                                                            1. Rechtliche Grundlagen
                                                              1. Gesellschafter oder ihm nahestehende Person
                                                              2. Veranlassung durch das Gesellschaftsverhältnis
                                                              3. Außerhalb der gesellschaftsrechtlichen Einlagen
                                                              4. Einlagefähiger Vermögensvorteil
                                                            2. Rechtsfolgen der verdeckten Einlage
                                                              1. Rechtsfolgen Gesellschaftsebene
                                                              2. Bewertung
                                                              3. Rechtsfolgen Gesellschafterebene
                                                            3. Einzelfälle
                                                              1. Forderungsverzicht
                                                              2. Nutzungsüberlassungen
                                                            4. Disquotale Einlage
                                                              1. Korrespondenzprinzip
                                                                1. Materielle Korrespondenz
                                                                2. Formelle Korrespondenz

                                                            5. Steuerliches Einlagekonto

                                                              1. Einführung
                                                                1. Führung des steuerlichen Einlagekontos
                                                                  1. Ermittlung und Fortschreibung des steuerlichen Einlagekontos
                                                                2. Rechtsfolgen für den Anteilseigner
                                                                  1. Verfahrensrecht
                                                                    1. Gesonderte Feststellung
                                                                    2. Bescheinigung
                                                                    3. Verwendungsfestschreibung
                                                                  2. Mehr- und Minderabführungen
                                                                    1. Direktzugriffe auf das steuerliche Einlagekonto
                                                                      1. Abschließende Video-Zusammenfassung

                                                                      2. Zinsschrankenregelung

                                                                        1. Einführung
                                                                          1. Hintergrund
                                                                            1. Regelungsbereich des § 4h Abs. 1 EStG
                                                                              1. Grundregelung der Zinsschranke
                                                                              2. EBITDA
                                                                              3. EBITDA-Vortrag
                                                                              4. Zinsvortrag
                                                                            2. Erweiterte Vorschriften für Körperschaften § 8a KStG
                                                                              1. § 8a KStG - Allgemein
                                                                            3. Regelungsbereich des § 4h Abs. 2 EStG
                                                                              1. Ausnahmen vom Abzugsverbot der Zinsschranke (Absatz 2)
                                                                            4. Definitionen - § 4h Absatz 3 EStG

                                                                            5. Ausländische Einkünfte

                                                                            6. Wiederholungsfragen

                                                                              1. Frage zu Persönlicher Steuerpflicht
                                                                                1. Antwort zu Persönlicher Steuerpflicht
                                                                              2. Frage zu Beginn und Ende der persönlichen Steuerpflicht
                                                                                1. Antwort zu Beginn und Ende der persönlichen Steuerpflicht
                                                                              3. Frage zu Unbeschränkte Steuerpflicht
                                                                                1. Antwort zu Unbeschränkte Steuerpflicht
                                                                              4. Frage zu Beschränkte Steuerpflicht
                                                                                1. Antwort zu Beschränkte Steuerpflicht
                                                                              5. Frage zu Steuerbefreiungen
                                                                                1. Antwort zu Steuerbefreiungen
                                                                              6. 2. Frage zu Beginn und Ende der persönlichen Steuerpflicht
                                                                                1. 2. Antwort zu Beginn und Ende der persönlichen Steuerpflicht
                                                                              7. Frage zu Sachliche Steuerpflicht
                                                                                1. Antwort zu Sachliche Steuerpflicht
                                                                              8. Frage zu Steuerlich relevante Zeiträume
                                                                                1. Antwort zu Steuerlich relevante Zeiträume
                                                                              9. Frage zu Ermittlung des körperschaftssteuerlichen Einkommens
                                                                                1. Antwort zu Ermittlung des körperschaftssteuerlichen Einkommens
                                                                              10. Frage zu Körperschaftssteuerliche Korrekturen
                                                                                1. Antwort zu Körperschaftssteuerliche Korrekturen
                                                                              11. Frage zu Nichtabziehbare Aufwendungen
                                                                                1. Antwort zu Nichtabziehbare Aufwendungen
                                                                              12. Frage zu Vergütung zur Überwachung der Geschäftsführung
                                                                                1. Antwort zu Vergütung zur Überwachung der Geschäftsführung
                                                                              13. Frage zu Verdeckte Gewinnausschüttung
                                                                                1. Antwort zu Verdeckte Gewinnausschüttung
                                                                              14. Frage zu Zinsschranke
                                                                                1. Antwort zu Zinsschranke
                                                                              15. Frage zu Verdeckte Einlagen
                                                                                1. Antwort zu Verdeckte Einlagen
                                                                              16. Frage zu Gewinnausschüttungen
                                                                                1. Antwort zu Gewinnausschüttungen
                                                                              17. Frage zu Veräußerungsgewinne
                                                                                1. Antwort zu Veräußerungsgewinne
                                                                              18. Frage zu Spendenabzug
                                                                                1. Antwort zu Spendenabzug
                                                                              19. Frage zu Verlustabzug
                                                                                1. Antwort zu Verlustabzug
                                                                              20. Frage zu Steuerliches Einlagekonto
                                                                                1. Antwort zu Steuerliches Einlagekonto

                                                                            7. Selbstkontrollaufgaben

                                                                              1. Beurteilung der Körperschaftssteuerpflicht
                                                                                1. Lösung Beurteilung der Körperschaftssteuer
                                                                              2. Geschäftsleitung und Sitz einer Kapitalgesellschaft
                                                                                1. Lösung Geschäftsleitung und Sitz Kapitalgesellschaft
                                                                              3. Vorgründungsgesellschaft, Vorgesellschaft, Gesellschaft
                                                                                1. Lösung Vorgründungsgesellschaft, Vorgesellschaft, Gesellschaft
                                                                              4. Ermittlung des zu versteuernden Einkommens
                                                                                1. Lösung Ermittlung des zu versteuernden Einkommens
                                                                              5. Errechnen des zu versteuernden Einkommens
                                                                                1. Lösung Errechnen des zu versteuernden Einkommens
                                                                              6. Ermittlung des zu versteuernden Einkommens 2
                                                                                1. Lösung Ermittlung des zu versteuernden Einkommens 2
                                                                              7. Ermittlung des zu versteuernden Einkommens 3
                                                                                1. Lösung Ermittlung des zu versteuernden Einkommens 3
                                                                              8. Teileinkünfteverfahren und Abgeltungsteuer

                                                                              9. Backlog

                                                                              Körperschaftsteuer (Vertiefung)